再过二十多天就进入2024年，退休人员如何减免税负，应该开始关心，可以未雨绸缪，早作准备。   

想像退休者在沙滩上度过的夜晚、家庭聚会的周末，以及从事业余爱好的下午。这些情况可能就是你的退休生活。然而，如果没有做好税赋的准备，那么你的固定收入最终可能会超出你的想像。幸运的是，联邦税法为你提供一系列专为退休者量身定制的税收减免政策，以减轻他们的税收负担，并增加他们退休后的收入。

以下是您在退休时可以利用的八种常见税收减免。

一、更高的标准扣除额    

在美国，每个人都可享受标准扣除额（Standard Deduction），但当你年满65岁时，标准扣除额实际上是会增加的。从本质上讲，当你退休时，你的标准扣除额会增加，从而为你的口袋留下更多的钱。例如，2023年，单一纳税人的标准扣除额为13,850美元，联合申报人的标准扣除额为27,700美元。一旦年满65岁，单身申报者的标准扣除额将增加1,850美元，已婚申报者的标准扣除额将增加1,500美元。 

老人和残障人士的税收抵免额度为3,750元至7,500元，可以上国税局网站来了解自己是否符合条件以及可能获得的抵免额度。一般来说，如果是单身或作为一家之主申报，必须年满65岁或以上，且调整后的总收入低于1万7,500元；如果已婚并联合报税，且仅一方年满65岁或以上，则此一额度提高至2万元。已婚且联合报税者，若双方都年满65岁或以上，则此一额度提高至2万5,000元。

如果年龄在65岁或以上，且未选择逐项扣除，就可享有更高的标准扣除额。65岁以上的单身报税者可额外获得1,750元的扣除额，夫妻双方共同报税者，每一方年满65岁或以上，可额外获得1,400元的扣除额；亦即如果双方皆为65岁或以上，额外扣除额为2,800元。

 2023年传统或罗斯退休帐户的存款限额为6500元，但如果是50岁或以上，可「追加」存款（catch-up contributions）1000元。2023年401(k) 计划的供款限额为2万2500元，50岁及以上的人可追加7500元。柯林斯表示，向税款递延（tax-deferred）退休帐户供款可减少须缴的所得税额，并为退休生活提供更多保障。

二、不再有提款处罚    

通常，在59.5岁之前，从退休帐户，例如401(k)或IRA帐户提款，可能会受到处罚，一旦你达到该年龄，这些处罚就会结束。这尤其为提前退休人员提供更大的财务灵活性。从这个角度来看，退休人员可以从退休帐户中提取20,000美元，而无需支付通常10%的提前提款罚金，从而有效节省2,000美元。

三、更大的HSA限制    

对于55岁及以上的人，「健康储蓄帐户」（HSA）的缴款限额增加1,000美元。这项调整使退休人员能够留出更多的医疗费用。退休期间医疗费用通常会上升，因此较高的HSA限额为退休人员提供了充分的机会，为这些费用进行充分储蓄。    

例如，由于HSA限额增加，24%税级的退休人员可以额外节省240美元的税金。这强调了医疗储蓄的重要性，尤其是在退休期间。

四、更高的报税门槛    

报税门槛（Tax-Filing Threshold）是个人在提交报税表之前，必须达到的总收入的最低限额。对退休人员来说幸运的是，这个门槛提高了。到2023年，65岁或以上老年人的单一申报者的门槛为14,700美元，联合申报者（均为65岁或以上）的门槛为28,700美元。在年满65岁之前，门槛分别为12,950美元和25,900美元。这项更高的门槛可以帮助退休人员避免提交报税表，并可能节省报税费用。

五、可对退休帐户缴纳超常规款项    

补缴供款允许50岁或以上的个人，向其退休帐户缴纳超出常规限额的款项，从而促进增加退休储蓄。在专业建议下最大限度地提高这些贡献，可以显著增加你的退休储蓄。例如，401(k)的追赶缴款限额，到2023年将增加7,500美元。随着时间的推移，这可能值得投资组合的大量额外增长。

六、老人欠税减免    

某些65岁或以上的纳税人有资格获得「老人欠税减免」（Elderly Credit），这是一项税赋减免，可以减少高达7,500美元的欠税金额。要获得此抵免资格，无家属的个人的总收入必须低于17,500美元。如果你已婚并与年龄超过65岁的配偶共同报税，你的总收入必须低于25,000美元。

七、IRA额外扣除    

向IRA缴款的纳税人可以利用IRA扣除额。根据你的报税状态和调整后的总收入，国税局可能允许你全额扣除，最高限额为你的供款限额。对于50岁或以上的供款人，此扣除额可以额外增加1,000美元，因为他们可以补足该金额的供款。这意味着22%税级的退休人员，将能够额外节省220美元的税单。

八、合格的慈善分配    

合格的慈善分配（Qualified Charitable Distributions）是指IRA直接支付给慈善组织的分配。这些分配可以免税，减少退休人员的应税收入。例如，退休人员向慈善机构分配5,000美元，可能会减少他们的应税收入，为24%税级的人节省高达1,200美元的税款。    

个人理财网站Smart Asset报导，一旦退休或达到一定年龄时，有些事情可能就不需要再做了；有部分人可省去上下班通勤之苦或享有些折扣优惠，但无论年龄多大，都不能不纳税。   

理财顾问柯林斯（Hilary Collins）指出，纳税与年龄无关，所以不会因为年龄增长而不须纳税。如果年龄在65岁或以上，总收入达1万4,700元或以上，就必须在2022年报税。已婚且共同报税者，若双方都在65岁或以上，此一金额为2万8,700元；如仅其中一人满65岁或以上时，则此一金额为2万7,300元。    

不过，有种情况可以让人与纳税这件事说再见。柯林斯说，如果唯一收入是社安金，就不会有欠税问题，也许不需要报税。   

此外，CNBC新闻频道民调显示，只有18%美国人将钱存进罗斯个人退休帐户(Roth IRAs)，其他约80%民众则没有Roth IRA帐户。理财专家说，没有Roth IRAs帐户的民众，可能错失省钱的好处。    

某些民众喜欢传统个人退休帐户(traditional IRAs)及401(k)s退休帐户，因为可以省税。罗斯个人退休帐户虽然没有立即省税的效果，但将存款放入帐户之后，未来提款获利不必缴税。    

举例来说，经过多年时间，将总共10万元存入罗斯个人退休帐户，投资表现良好，帐户成长到50万元。如果是传统个人退休帐户，40万获利必须缴税，但罗斯个人退休帐户则获利完全不必缴税。   

罗斯个人退休帐户提款同样免税，这项特点对许多退休族来说特别重要，因为退休生活收入有限。从退休帐户提领大笔存款如果不必缴税，退休族的财务规划将更有弹性，经济压力相对减轻。    

另外，罗斯个人退休帐户与传统个人退休帐户不一样，并不要求帐户持有人届满某个岁数时每年必须强制最低提款(Required Minimum Distribution，RMD)。强制最低提款等于逼迫存款人把存款拿出来花，而不是让钱留在帐户里继续增值。    

根据国税局(IRS)规定，收入必须低于某个标准才有资格向罗斯个人退休帐户存钱，收入超过标准则禁止直接向罗斯个人退休帐户存钱。单身纳税人调整后总收入(adjusted gross income，AGI)超过15万3000元，夫妻合并报税调整后总收入超过21万8000元，就禁止直接向罗斯个人退休帐户存款。    

收入超过标准的纳税人，可以透过「后门罗斯退休帐户」(backdoor Roth IRA)间接存款：先把钱存进传统个人退休帐户，再把资金从传统个人退休帐户转到罗斯个人退休帐户，不过资金转进罗斯退休帐户之前要先缴所得税，因此这点需要预先规划。理财专家说，如此一来就可以享受罗斯个人退休帐户的所有理财优点。

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